🇺🇸 미국 & 뉴욕 부동산 세금 총정리: 취득세부터 재산세까지
미국과 뉴욕주에서 부동산을 구매하거나 보유할 때 필수로 알아야 할 세금 정보를 정리했습니다.
1️⃣ 미국 부동산 세금 개요
미국의 부동산 관련 세금은 취득세(Transfer Tax)와 재산세(Property Tax)로 나뉩니다.
| 구분 | 취득세 (Transfer Tax) | 재산세 (Property Tax) |
|---|---|---|
| 부과 시점 | 부동산 거래 시 (1회성) | 매년 부과 |
| 과세 기준 | 거래 가격 | 공시된 평가액 |
| 세율 범위 | 0.1% ~ 0.5% | 0.5% ~ 2.5% |
| 납부 주체 | 매도자 또는 매수자 | 소유자 |
| 주요 목적 | 거래 관련 세수 확보 | 지역 공공 서비스 재원 마련 |
2️⃣ 뉴욕주 부동산 취득세
✅ 뉴욕주 이전세 (NYS Transfer Tax)
- 세율: 0.4% (거래 금액 기준)
- 납부 주체: 보통 매도자
✅ 맨션세 (Mansion Tax)
$1,000,000 이상 주거용 부동산에 부과되는 추가 취득세입니다.
| 매매가 | 맨션세율 |
|---|---|
| $1M ~ $1.99M | 1.0% |
| $2M ~ $2.99M | 1.25% |
| $3M ~ $4.99M | 1.5% |
| $5M ~ $9.99M | 2.25% |
| $10M ~ $14.99M | 3.25% |
| $15M ~ $24.99M | 3.5% |
| $25M 이상 | 3.9% |
3️⃣ 뉴욕시 부동산 취득세 (NYC Transfer Tax)
| 부동산 종류 | 거래 금액 기준 | 세율 |
|---|---|---|
| 주거용 | $500,000 이하 | 1.0% |
| 주거용 | $500,000 초과 | 1.425% |
| 상업용 | $500,000 이하 | 1.425% |
| 상업용 | $500,000 초과 | 2.625% |
예시: $1.5M 콘도 매입 시 → 총 약 2.825% 세금 + 추가 비용 발생
4️⃣ 뉴욕시 재산세 구조 (Property Tax)
✅ 부동산 분류(Class)
- Class 1: 1~3세대 주택
- Class 2: 콘도, Co-op 등
- Class 3: 유틸리티 부동산
- Class 4: 상업용 부동산
✅ 세율 (2024 기준)
- Class 1: 21.045%
- Class 2: 12.267%
- Class 4: 10.755%
※ 위 세율은 과세가치(Assessed Value)에 적용되며, 실제 시가의 일부입니다.
5️⃣ 기타 부동산 관련 비용
🏦 모기지 설정세 (Mortgage Recording Tax)
- NYC 기준 최대 1.925% (대출 금액 기준)
- 보통 매수자 부담
⚖️ 변호사 비용
뉴욕주 부동산 거래 시 변호사 필수. 평균 $2,000 ~ $5,000
🏢 Co-op 구매 시 유의사항
- 이사회 승인 필요
- 승인 수수료 및 재무 심사 존재
✅ 요약: 뉴욕 부동산 구매 시 세금 총정리
| 항목 | 적용 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| NYS Transfer Tax | ✅ | 0.4% |
| NYC Transfer Tax | ✅ | 최대 1.425% |
| Mansion Tax | ✅ | $1M 이상부터 적용 |
| Mortgage Tax | ✅ | 최대 1.925% |
| Property Tax | ✅ | 클래스별 세율 적용 |
| 변호사 비용 | ✅ | 거래 필수 |
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