미국 연봉별 소득세 계산법 | 연방세, 주 소득세, 실수령액 정리

미국에서 직장 생활을 하거나 이직을 고민하는 사람이라면 "내 연봉에서 실제로 얼마나 받을까?"라는 궁금증이 들기 마련입니다. 미국의 소득세는 연방세(Federal Tax), 주 소득세(State Tax), 그리고 사회보장세(FICA) 등 다양한 요소로 구성되어 있습니다. 이번 글에서는 연봉별 소득세 계산법과 실수령액을 상세히 알아보겠습니다.

 

1. 미국 연방 소득세 (Federal Income Tax)

미국의 연방 소득세는 누진세(progressive tax) 구조로, 소득 구간별로 세율이 다르게 적용됩니다. 2024년 기준 연방 소득세율은 다음과 같습니다.

 

과세 소득(세전)                                                                                                                                세율

$0 ~ $11,600	10%
$11,601 ~ $47,150	12%
$47,151 ~ $100,525	22%
$100,526 ~ $191,950	24%
$191,951 ~ $243,725	32%
$243,726 ~ $609,350	35%
$609,351 이상	37%

예제: 연봉 $155,000 (Single 기준)

• 첫 $11,600 → 10% 적용 ($1,160)
• $11,601~$47,150 → 12% 적용 ($4,266)
• $47,151~$100,525 → 22% 적용 ($11,772)
• $100,526~$155,000 → 24% 적용 ($13,057)

👉 총 연방 소득세 = 약 $30,255

📌 표준 공제(Standard Deduction): 2024년 기준 $14,600(Single 기준) 적용 가능

 

2. 주 소득세 (State Income Tax)

거주하는 주에 따라 주 소득세가 다르게 부과됩니다. 뉴욕주(NY)를 예로 들면, 다음과 같은 소득세율이 적용됩니다.

과세 소득	세율
$0 ~ $8,500	4%
$8,501 ~ $11,700	4.5%
$11,701 ~ $13,900	5.25%
$13,901 ~ $80,650	5.85%
$80,651 ~ $215,400	6.25%
$215,401 ~ $1,077,550	6.85%
$1,077,551 이상	10.9%

예제: 연봉 $155,000 (뉴욕 기준)

👉 약 $8,500~$9,000의 주 소득세 발생

💡 주 소득세 없는 주: 텍사스, 플로리다, 워싱턴, 네바다 등은 주 소득세가 없습니다!

 

3. 기타 세금 (FICA: 사회보장세 + 메디케어세)

✅ 사회보장세 (Social Security Tax): 6.2% (최대 $168,600까지 적용) ✅ 메디케어세 (Medicare Tax): 1.45%

예제: 연봉 $155,000

👉 FICA 세금 = 약 $11,858

 

4. 연봉별 실수령액 계산

구분	예상 금액
연방 소득세	약 $30,255
주 소득세 (NY)	약 $8,500
FICA (사회보장 + 메디케어)	약 $11,858
총 세금	약 $50,613
실수령액 (대략)	$104,387 (연봉의 약 67%)

📌 세후 실수령액을 늘리는 팁!

• 401(k) & IRA 활용: 소득의 일정 부분을 세금 유예 계좌에 넣으면 과세 소득을 줄일 수 있음
• HSA (Health Savings Account): 의료비 지출이 많다면 HSA를 활용해 세금 혜택 받기

 

5. 결론

미국에서 연봉을 받을 때 실제 세후 금액은 연방 소득세, 주 소득세, 사회보장세 등 다양한 요소에 의해 결정됩니다. 특히 **주 소득세율이 낮거나 없는 주(텍사스, 플로리다 등)**를 선택하면 실수령액이 증가할 수 있습니다.

🔹 연봉 155,000달러 기준 실수령액은 약 $104,387으로, 총 세금 부담이 약 33%입니다.

🔹 세금 절약 방법으로는 401(k), IRA, HSA 계좌를 적극 활용하는 것이 중요합니다.

💡 본인의 연봉과 거주 주에 따른 소득세 계산이 궁금하다면?

👉 미국 국세청(IRS) 공식 계산기 활용하기: IRS Withholding Calculator