미국 집 구매 시 세금 공제 및 혜택 활용법｜절세 가이드

미국 집 구매 시 꼭 알아야 할 세금 공제 및 혜택 활용법

미국에서 주택을 구매할 때는 다양한 세금 공제와 정부 혜택을 적극 활용해 절세하는 것이 중요합니다. 모기지 이자 공제, 재산세 공제부터 첫 주택 구입자 혜택까지, 핵심 절세 팁을 꼼꼼히 살펴보세요.

1. 모기지 이자 공제 (Mortgage Interest Deduction)

주택 모기지 대출을 통해 집을 구매한 경우, 연간 납부한 모기지 이자 금액을 소득세 신고 시 공제받을 수 있습니다. 미국 연방 정부는 최대 $750,000(2017년 이후 신규 대출 기준)까지 모기지 이자에 대해 공제를 허용하며, 이는 상당한 세금 절감 효과를 가져옵니다.

• 기존 대출(2017년 12월 15일 이전 취득)은 최대 $1,000,000까지 공제 가능
• 공제 대상은 주택 1채 또는 2채(주택+별장) 모기지 이자
• 자세한 공제 한도 및 조건은 IRS 양식 1098 확인 필요

2. 재산세(Property Tax) 공제

집 소유주가 매년 내는 재산세도 소득세 신고 시 공제 대상입니다. 다만, SALT(State and Local Tax) 한도에 따라 최대 $10,000까지만 공제가 가능합니다.

• 재산세, 주 및 지방 소득세를 합산해 최대 $10,000 한도 적용
• 재산세 영수증이나 해당 세금 내역 증빙 필요
• 각 주별 재산세율 차이를 고려해 절세 전략 수립 권장

3. 첫 주택 구입자 혜택 (First-Time Homebuyer Benefits)

미국 정부 및 일부 주 정부는 첫 주택 구입자를 위한 특별 세금 혜택 및 보조금을 제공합니다. 대표적인 혜택은 다음과 같습니다.

• 첫 주택 구입자 세금 공제: 과거 존재했으나 현재 연방 차원에서는 대부분 종료됨
• 주정부별 보조금 및 저리 대출 프로그램: 각 주별로 첫 주택 구입자 대상 지원 프로그램 운영 (예: 캘리포니아의 CalHFA 프로그램)
• IRA(Individual Retirement Account) 자금 인출: 주택 구매 목적으로 $10,000까지 무벌금 인출 가능

4. 에너지 효율 개선 세금 크레딧 (Energy Efficient Home Improvement Tax Credits)

집을 구매 후 태양광 패널 설치, 고효율 보일러 교체 등 에너지 절감 설비를 설치하면 연방정부에서 세금 크레딧을 제공합니다. 이는 직접 세금에서 차감되는 혜택으로 매우 유리합니다.

• 에너지 효율 제품 구매 비용의 일정 비율 세금 크레딧
• 구체적 대상 및 한도는 매년 변동 가능, IRS 및 에너지부 홈페이지 참고
• 주정부 차원의 추가 혜택도 있으니 지역별 정보 확인 필수

5. 추가 절세 팁

• 모기지 보험료(Private Mortgage Insurance, PMI)도 일정 조건에서 공제 가능
• 주택 판매 시 발생하는 양도소득세 제외 한도 최대 $250,000 (개인) / $500,000 (부부 공동 신고)
• 부동산 세무 전문가와 상담해 개인별 맞춤 절세 전략 수립 권장

마치며

미국에서 집을 구매할 때는 다양한 세금 공제와 혜택을 충분히 활용하는 것이 비용 절감의 핵심입니다. 본인의 상황에 맞는 공제 항목을 꼼꼼히 챙기고, 필요한 경우 세무 전문가와 상담하여 최적의 절세 전략을 세우세요.