2025년 미국 세법 변경 사항 총정리 – 세율, 공제, 은퇴저축까지!

1. 2025년 미국 세법 개정 주요 내용

2025년에는 인플레이션 조정, 세액 공제 증가, 은퇴저축 한도 확장 등 다양한 세법 변경이 예정되어 있습니다. 특히, 2017년 세제 감면 및 일자리 법(TCJA)으로 도입된 일부 조항이 만료될 예정이라 세금 계획을 세울 때 주의가 필요합니다.

2. 2025년 연방 소득세율 및 세율 구간 조정

미국의 소득세율은 기존 7단계(10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%) 체계를 유지하지만, 소득 구간이 인플레이션을 반영하여 조정됩니다.

• 최고 세율 37% 적용 소득 기준
  • 독신자: $626,350 초과
  • 부부 공동 신고: $751,600 초과

이처럼 세율 구간이 상향 조정됨에 따라, 일부 납세자는 세금 부담이 조금 줄어들 가능성이 있습니다.

3. 표준 공제액 인상

2025년에는 표준 공제액이 인플레이션을 반영하여 증가합니다.

• 독신자 및 부부 별도 신고자: $15,000 (전년 대비 $400 증가)
• 부부 공동 신고: $30,000 (전년 대비 $800 증가)
• 세대주: $22,500 (전년 대비 $600 증가)

표준 공제액이 오르면 과세 소득이 줄어들어, 일부 납세자의 세 부담이 낮아질 수 있습니다.

4. 대체 최소세(AMT) 면제액 조정

대체 최소세(Alternative Minimum Tax, AMT) 면제액이 증가합니다.

• 독신자: $88,100 (단계적 폐지는 $626,350부터 시작)
• 부부 공동 신고: $137,000 (단계적 폐지는 $1,252,700부터 시작)

AMT는 고소득자의 세금 부담을 일정 수준 이상으로 유지하기 위한 제도로, 면제액이 증가하면 더 많은 사람들이 AMT를 피할 수 있습니다.

5. 근로 소득 세액 공제(EITC) 최대액 증가

근로 소득 세액 공제(EITC)는 저소득층의 세 부담을 줄이기 위한 제도입니다.

• 3명 이상의 자녀를 둔 납세자: $8,046 (2024년 대비 증가)

자격이 되는 가정은 세금 환급액이 늘어나므로, 신청 자격을 꼭 확인하는 것이 좋습니다.

6. 401(k) 및 IRA 은퇴저축 한도 상향

은퇴 저축을 위한 401(k) 및 IRA의 연간 납입 한도가 증가합니다.

• 401(k) 개인 최대 기여 한도: $23,500 (전년 대비 $500 증가)
• 60~63세 추가 기여 한도: $11,250 (기존 $7,500에서 증가)

은퇴 후 재정을 대비하는 데 유리한 변화이므로, 가능하면 최대 한도로 기여하는 것이 좋습니다.

7. 2017년 세제 감면 및 일자리 법(TCJA) 조항 만료 예정

2017년 TCJA로 인해 적용되던 일부 세제 혜택이 2025년 말에 만료될 예정입니다.

• 개인 소득세율 인하 조항
• 표준 공제 확대
• 주 및 지방세(SALT) 공제 한도 ($10,000)

이 조항들이 만료될 경우, 2026년부터 세 부담이 증가할 수 있으므로 미리 대비하는 것이 중요합니다.

8. 뉴욕주 원천징수세 및 임금 보고 변경

뉴욕주에서는 2025년부터 원천징수세 및 임금 보고 시스템을 개선합니다.

• 2025년 3월부터 새로운 온라인 보고 시스템 도입
• 고용주의 보고 절차 간소화

뉴욕주에서 사업을 운영하는 경우, 변경 사항을 미리 숙지하는 것이 필요합니다.

9. 마무리 – 2025년 세법 개정에 대비하는 방법

✅ 세율 구간 및 표준 공제액 변화 확인
✅ 은퇴 저축 한도 증가 활용
✅ TCJA 만료 대비 세금 전략 세우기
✅ 세무 전문가와 상담하여 절세 전략 수립

 

2025년 세법 개정이 개인과 비즈니스에 미칠 영향을 미리 분석하고 대비하는 것이 중요합니다. 세금 계획을 세울 때 이 변경 사항들을 고려하여, 절세 효과를 극대화하시길 바랍니다!